ייעוץ מס לעולים חדשים: הסודות שהרשויות לא רוצות שתדעו

עליתם ארצה?

מזל טוב ענק!

התרגשות שיא, התחלה חדשה לגמרי, ורשימה אינסופית של דברים שצריך לסגור, לסדר, להבין.

שפה חדשה, תרבות קצת שונה, דרכי התנהלות… וכן, גם הדבר ה"קטן" הזה שנקרא בירוקרטיה ישראלית.

ובתוך הבירוקרטיה הזו, מתחבא לו עולם ומלואו שנקרא "מיסוי עולים חדשים".

עולם שיכול להישמע מפחיד ומסובך.

כמו לנסות לפענח מפת אוצר כתובה בכתב סתרים עתיק.

אבל אל דאגה, אתם ממש לא לבד בסיפור הזה.

וחדשות טובות באמת: יש שם הרבה יותר הזדמנויות והטבות ממה שאתם אולי חושבים.

ישראל רוצה לעודד עלייה.

ובשביל זה, יש לה חבילת הטבות מס סופר שוות במיוחד עבורכם.

הקטע הוא שצריך לדעת על קיומן, להבין איך הן עובדות, ובעיקר – איך לנצל אותן נכון.

כי לפספס הטבת מס שיכולה לחסוך לכם עשרות ואפילו מאות אלפי שקלים… ובכן, זה לא משהו שהייתם רוצים לעשות.

בדיוק בשביל זה אנחנו כאן.

במאמר הזה, נצלול יחד לעולם המרתק (כן, מרתק!) של מיסוי עולים חדשים.

נפשט את המורכב, נסביר בפשטות, ונראה לכם איך לעבור את התקופה הזו (ואת התקופות שאחריה!) בראש שקט, בלי הפתעות לא נעימות, ואפילו עם כמה יתרונות משמעותיים בכיס.

מוכנים? בואו נתחיל במסע שיחסוך לכם לא מעט כאב ראש ובעיקר, כסף.

עולים חדשים? בואו נדבר על כסף (ומסים) בלי כאב ראש.

העלייה לישראל מלווה בהמון שינויים.

שינוי הכתובת, שינוי השפה, שינוי החיים.

אבל אחד השינויים המשמעותיים ביותר, שרבים לא מתייחסים אליו מספיק בהתחלה, נוגע למעמד המסים שלכם.

פתאום, אתם כבר לא תושבים של המדינה ממנה עליתם (לפחות לא לצרכי מס, בתקווה), ואתם הופכים להיות תושבים של ישראל.

תושב ישראל חייב במס על הכנסותיו מכל העולם.

כן, קראתם נכון.

גם על הכנסות שנוצרו, הופקו או נצברו מחוץ לישראל.

זה נקרא "מיסוי פרסונלי עולמי".

נשמע קצת מפחיד, נכון?

אבל רגע, זה החלק הטוב:

בדיוק כאן נכנסות לתמונה הטבות המס המדהימות לעולים חדשים.

המדריך המהיר (והחיוני!) להטבות מס לעולים חדשים: מה כדאי שתדעו עכשיו?

המדינה מבינה שמעבר למדינה אחרת זה סיפור מורכב כלכלית.

לכן, חוקקה הכנסת תיקון לפקודת מס הכנסה (תיקון 168, למי שמתעניין בקטנות), שמעניק הקלות משמעותיות לעולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים (אבל בואו נתמקד בעולים חדשים שלנו).

ההטבה המרכזית, והחשובה ביותר, היא:

פטור ממס על הכנסות שהופקו, נצברו או נוצרו מחוץ לישראל.

ולא סתם פטור.

פטור לתקופה של 10 שנים.

כן, עשר שנים מלאות.

עשר שנים שבהן המדינה בעצם אומרת לכם:

"בואו, תתאקלמו, תסתדרו, אנחנו לא קופצים לכם ישר על הוריד של הכסף שמגיע לכם מבחוץ."

זה פטור שחל כמעט על כל סוגי ההכנסה ה"זרים":

• הכנסה אקטיבית: משכורת ממעסיק בחו"ל, רווחים מעסק שפועל בחו"ל, הכנסה ממשלח יד שעיקרו בחו"ל.
• הכנסה פסיבית: הכנסות משכר דירה מנכסים בחו"ל, ריבית מפיקדונות או השקעות בחו"ל, דיבידנדים מחברות זרות, רווחים מניירות ערך זרים, תמלוגים מחו"ל.

בקיצור, כל כסף שצברתם או שממשיך להגיע אליכם ממקור שאינו ישראל – פטור.

לתקופה לא מבוטלת בכלל.

וזה עוד לא הכל.

יש עוד הטבה סופר משמעותית שקשורה בפטור הזה:

פטור מדיווח על אותן הכנסות זרות ועל הנכסים שמחוללים אותן.

כלומר, לא רק שאתם לא משלמים מס, אתם גם לא צריכים לפרט בדו"ח המס השנתי שלכם (אם אתם חייבים בהגשתו) מהיכן הכסף הגיע או אילו נכסים זרים יש לכם.

זה פישוט מטורף של הבירוקרטיה.

ואם אתם שואלים את עצמכם "רגע, אז על מה כן משלמים מס בישראל?", התשובה פשוטה:

על הכנסות שהופקו, נצברו או נוצרו בישראל.

משכורת ממעסיק ישראלי? מס.

הכנסות משכר דירה מנכס בישראל? מס.

רווחים מעסק שפועל בישראל? מס.

הכנסות מריבית או דיבידנדים מחברה ישראלית או בנק ישראלי? מס.

זה החלק ה"רגיל" של להיות תושב ישראל.

ההטבות לעולים מתייחסות ספציפית רק לזווית הבינלאומית של המיסוי שלכם.

10 שנים זה הרבה זמן, אבל איך לנצל כל רגע? (והאם באמת לא צריך לעשות כלום?)

ההטבה של 10 שנות פטור נשמעת פשוטה.

עליתם? יש לכם 10 שנים שקטות מהכנסות מחו"ל.

אבל כמו ברוב הדברים בחיים, השטן מסתתר בפרטים הקטנים.

הטבה היא אוטומטית? כן.

צריך לבקש אותה? לא באופן מיוחד, היא מוקנית מתוקף החוק.

אז איפה המורכבות?

קודם כל, ההגדרה של "הכנסה שהופקה, נצברה או נוצרה מחוץ לישראל" יכולה להיות עניין לפרשנות.

למשל, אם עבדתם בחברה זרה מרחוק אחרי שעליתם לישראל, האם המשכורת היא "זרה" או "ישראלית"?

רשות המסים בישראל נוטה לראות זאת כהכנסה ישראלית, כי העבודה בוצעה בפועל בישראל.

זו דוגמה אחת למצב שדורש בדיקה והבנה מעמיקה.

עוד עניין הוא עניין ה"טריגר" ליצירת ההכנסה.

למשל, מכירת נכס שהיה בבעלותכם שנים רבות בחו"ל.

אם מכרתם אותו אחרי העלייה, גם אם רכשתם אותו הרבה לפני כן, הרווח ממנו (רווח הון) נחשב ל"זר" ופטור ממס בישראל ב-10 השנים הראשונות.

מדהים, נכון?

אבל מה אם קיבלתם אופציות בחברה זרה לפני העלייה, והן הבשילו ונמכרו רק אחרי העלייה?

איך מחשבים את הרווח? מאיפה הוא הגיע? מאיזה תקופה?

שאלות כאלה דורשות הבנה מקצועית.

ועוד משהו חשוב:

הפטור מדיווח על נכסים זרים הוא ל-10 שנים.

אחרי 10 השנים, אתם הופכים ל"תושבים ותיקים" לכל דבר ועניין מבחינת מס.

ואז, אתם עלולים להיות חייבים בדיווח מפורט על כל הנכסים הפיננסיים שלכם בחו"ל, גם אם הם לא מייצרים הכנסה בכלל (למשל, יתרות עו"ש או פיקדונות ללא ריבית).

ואז, גם כל הכנסה זרה הופכת להיות חייבת במס בישראל (עם אפשרות לזיכוי על מס ששולם בחו"ל, אבל זה סיפור בפני עצמו).

התקופה שסביב תום 10 השנים היא תקופת קריטית לתכנון מס.

התעלמות ממנה יכולה לעלות ביוקר.

כסף זר בבית ישראלי: מתי מדווחים למי ולמה?

אז אמרנו שיש פטור מדיווח על נכסים זרים והכנסות זרות ב-10 השנים הראשונות.

זה נכון באופן כללי.

אבל יש מקרים שבהם כן תצטרכו להגיש דו"ח מס שנתי בישראל, גם בתוך ה-10 שנים.

למשל:

• אם יש לכם הכנסה חייבת ממקור ישראלי שמעל סכום מסוים שנקבע בחוק (למשל, שכר עבודה מסוים, או הכנסות משכר דירה בישראל).
• אם פתחתם עסק עצמאי בישראל.
• אם קיבלתם פטור מסוים שרשות המסים דורשת דיווח לגביו.
• במקרים מורכבים של מבנים תאגידיים זרים או נאמנויות.

גם אם אתם מגישים דו"ח, ב-10 השנים הראשונות, בדרך כלל לא תצטרכו לכלול בו פרטים על ההכנסות והנכסים הזרים שלכם (אלא אם כן ההכנסה הזרה היא ממקור שממוסה בישראל מסיבה כלשהי, כמו שכר עבודה מרחוק שהזכרנו קודם).

הכלל אצבע הוא: אם יש לכם הכנסה או פעילות כלכלית בישראל, או הכנסה זרה שהגדרתה גבולית, כדאי לבדוק אם אתם חייבים בדיווח.

ולא לסמוך על הנחות.

3 טעויות שרבים מהעולים החדשים עושים (ואתם הולכים להימנע מהן בקלות!)

מניסיון רב, יש כמה מכשלות נפוצות שעולים חדשים נופלים בהן בכל הקשור למסים.

ואתם? אתם הולכים לדעת מראש ולהיזהר!

1. הנחה שכל הכסף מחו"ל פטור תמיד: הפטור הוא ל-10 שנים, ורק על הכנסה ממקור זר. הכנסה ממקור ישראלי חייבת במס מהיום הראשון. גם הגדרה של "מקור זר" דורשת הבנה. אל תניחו אוטומטית שכל כסף שנכנס לחשבון בנק בחו"ל פטור אוטומטית.

2. לא מדווחים כלום (כשצריך): הפטור מדיווח הוא על נכסים זרים והכנסות זרות ב-10 שנים הראשונות. אבל אם יש לכם פעילות כלכלית בישראל או הכנסה ישראלית חייבת, אתם עדיין יכולים להיות חייבים בהגשת דו"ח שנתי. חשוב לבדוק את החובה הזו ולא להתעלם ממכתבים מרשות המסים (כן, הם לפעמים שולחים גם לעולים!).

3. מתכננים מאוחר מדי (או לא מתכננים בכלל): התקופה האידיאלית לתכנון מס הקשור לעלייה היא לפני העלייה. יש פעולות שאפשר לעשות לפני המעבר שיכולות לחסוך לכם הרבה מס בעתיד (למשל, מכירת נכסים מסוימים). גם תכנון למועד תום 10 השנים הוא קריטי. לחכות לדקה ה-90 זה מתכון ללחץ וטעויות.

שלוש נקודות פשוטות, אבל קריטיות להבנה.

לבד במערכה מול מס הכנסה? לא תמיד רעיון טוב.

אחרי שקראתם על ההטבות, אתם אולי חושבים: "אוקיי, הבנתי, 10 שנים פטור, מה הסיפור?"

הסיפור הוא שהחיים בדרך כלל יותר מורכבים מכלל אצבע פשוט.

יש לכם חברת אחזקות זרה?

אתם מוטבים בנאמנות שהוקמה על ידי המשפחה בחו"ל?

יש לכם קרן פנסיה מנוהלת במדינה אחרת?

אתם מתכננים למכור עסק שהקמתם בחו"ל?

יש לכם תיק השקעות ענק שמנוהל על ידי בנק זר?

במקרים כאלה (וגם במקרים פחות קיצוניים!), ההשלכות המיסויות עלולות להיות מורכבות הרבה יותר ממה שפקודת מס הכנסה נראית על פניה.

הנה למה לא תמיד כדאי לנסות "לעשות את זה לבד":

• פרשנות החוק: החוק הוא הבסיס, אבל יש תקנות, צווים, חוזרים מקצועיים של רשות המסים, ובעיקר – פרשנויות שונות שמקובלות בשטח. מומחה מס שמכיר את התחום "על בוריו" יודע לנווט במבוך הזה.
• עסקאות מורכבות: מכירת עסק, יציאה מנאמנות, קבלת כספים ממבנים מורכבים – אלו אירועים עם השלכות מס משמעותיות שדורשות ניתוח מקצועי ומעמיק כדי להבטיח שאתם לא "נופלים בין הכיסאות" או משלמים מס שלא לצורך.
• תכנון עתידי: יועץ מס טוב לא רק מגיב למצב הקיים, אלא עוזר לכם לתכנן קדימה. איך כדאי למשוך כספים מחו"ל? מתי כדאי למכור נכסים זרים (בהנחה שזה רלוונטי)? איך להיערך לסוף תקופת 10 השנים?
• התנהלות מול רשות המסים: קבלת מכתב מרשות המסים תמיד מלחיצה. מומחה יודע איך להתנהל מולם, להגיב בצורה מקצועית, ובמקרים הצורך – לייצג אתכם.
• שקט נפשי: הידיעה שיש מישהו שמטפל לכם בזווית המיסויית של העלייה שלכם, ושעושה את זה בצורה הכי מקצועית ומיטבית עבורכם, שווה המון. אתם יכולים להתמקד בהתאקלמות, בעבודה, ובילוי עם המשפחה, במקום לטבוע בטפסים וחוקים.

בסופו של דבר, שכירת איש מקצוע בתחום המיסוי לעולים חדשים היא לא הוצאה – היא השקעה.

השקעה שיכולה לחסוך לכם הרבה מאוד כסף, זמן, ועוגמת נפש.

השקעות, נדל"ן ופנסיות בחו"ל: סיפורים מהחיים שמחייבים תשומת לב!

בואו נדבר על כמה מצבים ספציפיים שעולים רבים מגיעים איתם, שמדגימים היטב למה ייעוץ מקצועי הוא קריטי:

• קרנות פנסיה זרות: ישראלים רבים שעלו ממדינות כמו ארה"ב, קנדה, בריטניה או אירופה, צברו כספי פנסיה או חיסכון לטווח ארוך במדינות המוצא שלהם (401k, RRSP, פנסיה בריטית, וכו'). המשיכה של הכספים האלה, או אפילו קבלת קצבה חודשית מהם, עלולה להיות כרוכה באירועי מס מורכבים, הן במדינת המקור והן בישראל. הכללים בישראל לגבי מיסוי פנסיה זרה השתנו עם השנים, והם לא תמיד פשוטים ליישום. תכנון נכון יכול לחסוך מס משמעותי.
• נדל"ן בחו"ל: רבים מהעולים ממשיכים להחזיק נכסי נדל"ן במדינות המוצא שלהם, אם להשכרה או כאפיק השקעה. הכנסות משכר דירה ונכסים אלה, וכן רווחים ממכירתם, פטורים ממס בישראל ב-10 השנים הראשונות. אבל מה קורה אחרי 10 שנים? ואיך מדווחים על שכר הדירה במדינת המקור? ואיך מתמודדים עם אמנות מס? כל אלו שאלות קריטיות.
• חברות זרות ותיקי השקעות: מי שהחזיק מניות או ניהל פעילות עסקית דרך חברה זרה לפני העלייה, או שיש לו תיק השקעות גדול בחו"ל, צריך להבין את ההשלכות המיסויות בישראל. למרות הפטור של 10 השנים, מבנים מורכבים כמו חברות ונאמנויות דורשים לרוב בחינה מעמיקה יותר, ולעיתים נדרש דיווח מסוים גם בתוך תקופת הפטור.

אלו רק כמה דוגמאות.

כל מצב משפחתי, פיננסי ועסקי שונה, ודורש התאמה אישית של הטיפול המיסויי.

איך לבחור יועץ מס לעולים חדשים? 5 שאלות שחייבים לשאול!

השתכנעתם שאתם צריכים עזרה מקצועית? מצוין.

עכשיו נשאלת השאלה: מבין כל המומחים, איך בוחרים את מי שהכי מתאים לכם?

הנה 5 שאלות קריטיות שכדאי לשאול יועץ מס פוטנציאלי, כדי לוודא שיש לו את הניסיון הספציפי הנדרש למיסוי עולים חדשים:

1. "מה הניסיון שלך הספציפי עם מיסוי עולים חדשים?" אל תתביישו לשאול! אתם לא מחפשים יועץ מס כללי, אלא כזה שמכיר לעומק את ההקלות, המורכבויות והפרקטיקה הנוגעות ספציפית לעולים חדשים ולתושבים חוזרים.
2. "האם יש לך ניסיון עם מערכות המס והנכסים מהמדינה ממנה עליתי?" מיסוי בינלאומי קשור גם להבנת מערכות המס במדינות אחרות. יועץ שמכיר את סוגי הנכסים הנפוצים (פנסיה, חשבונות השקעה, מבנים תאגידיים) ממדינת המוצא שלכם, יהיה לו יתרון משמעותי.
3. "איך אתה מטפל במקרים מורכבים כמו חברות זרות, נאמנויות או אופציות לעובדים בחו"ל?" שאלות ספציפיות על סוגי הנכסים וההכנסות שלכם יעזרו לכם להבין עד כמה המומחה מתמצא בפרטים.
4. "איך תתקשר איתי ותעדכן אותי בתהליך? איך מתנהל הדיווח מול רשות המסים?" אתם רוצים יועץ ששקוף בתהליך, שזמין לשאלות, ושיודע להסביר דברים בשפה ברורה ולא ב"עגה מקצועית" מסובכת.
5. "איך נערכים לסיום תקופת 10 השנים?" יועץ מס שמסתכל קדימה ידע להסביר לכם כבר עכשיו (גם אם התקופה הזו רחוקה מכם) את החשיבות של תכנון למועד זה ואיך הוא יכול לעזור לכם להיערך.

בחירה נכונה של יועץ מס היא קריטית. קחו את הזמן, שאלו שאלות, והרגישו בנוח עם מי שאתם בוחרים.

---

שאלות ותשובות נפוצות (בשביל הסדר הטוב!)

ש: האם אני חייב לדווח לרשות המסים בישראל על חשבונות הבנק שלי בחו"ל במהלך 10 השנים הראשונות לעלייה?

ת: בדרך כלל לא. אחת ההטבות המרכזיות היא פטור מדיווח על נכסים זרים והכנסות זרות למשך 10 שנים. עם זאת, תמיד כדאי לוודא שאין לכם חובת דיווח אחרת (למשל, בגלל הכנסה חייבת בישראל).

ש: מה קורה מבחינת מסים כשתקופת 10 השנים מסתיימת?

ת: בסיום תקופת 10 שנות הפטור, אתם הופכים לתושבים ותיקים לצרכי מס. משמעות הדבר היא שמעתה והלאה, כל הכנסותיכם, מכל מקור בעולם (כולל הכנסות זרות), יהיו חייבות במס בישראל. כמו כן, אתם עלולים להיות חייבים בדיווח על כל נכסיכם הפיננסיים בחו"ל. זו תקופה קריטית לתכנון!

ש: יש לי עסק אונליין שמשרת בעיקר לקוחות בחו"ל. האם ההכנסה ממנו פטורה ממס בישראל?

ת: זו שאלה מורכבת שתלויה בפרטים. אם אתם מנהלים את העסק מישראל אחרי העלייה, רשות המסים נוטה לראות זאת כהכנסה שמקורה בישראל, גם אם הלקוחות בחו"ל. במקרה כזה, ההכנסה עלולה להיות חייבת במס בישראל גם בתוך תקופת 10 השנים. חשוב לבדוק את מבנה הפעילות והעסק הספציפי.

ש: מכרתי דירה שהייתה לי בחו"ל הרבה שנים, אחרי שעליתי. האם עליי לשלם מס בישראל על הרווח?

ת: אם המכירה התרחשה בתוך תקופת 10 השנים הראשונות לעלייה, רווח ההון ממכירת הנכס הזר פטור ממס בישראל. זו אחת ההטבות המשמעותיות ביותר!

ש: יש לי קרן פנסיה או חשבון חיסכון דומה בארה"ב (כמו 401k). איך מתייחסים לזה בישראל?

ת: היחס לקרנות פנסיה זרות הוא נושא מורכב שעבר שינויים בחקיקה וברשות המסים. באופן כללי, משיכת כספים או קבלת קצבה מקרן כזו יכולה להיות כרוכה במיסוי בישראל (גם בתוך 10 השנים, תלוי בסוג הקרן ובאופן המשיכה). תכנון וייעוץ מקצועי הם הכרחיים כאן.

ש: האם אני צריך להוציא מספר תיק ברשות המסים מיד אחרי העלייה?

ת: לא בהכרח באופן מיידי, אלא אם כן אתם מתחילים לעבוד אצל מעסיק ישראלי (שאז הוא יפתח לכם תיק ניכויים) או פותחים עסק בישראל. גם אם אין לכם חובת הגשת דו"ח שנתי ב-10 השנים הראשונות, אם יש לכם הכנסה ישראלית חייבת, ייתכן שתצטרכו מספר תיק. במידה ויש ספק, או שאתם מתחילים בפעילות עסקית או הכנסה משמעותית בישראל, כדאי להתייעץ.

---

אז מה, אפשר לנשום לרווחה?

התשובה היא בהחלט כן!

העלייה היא מסע מרגש ומאתגר.

ענייני המסים יכולים להוסיף שכבה של מורכבות, אבל הם לא חייבים להיות מקור ללחץ או פחד.

כפי שראינו, מדינת ישראל מעניקה לעולים חדשים הטבות מס מפליגות, שנועדו להקל עליהם בתקופת ההתאקלמות ולעודד אותם להביא את הונם ויכולותיהם לישראל.

הבנה נכונה של ההטבות האלה, יחד עם תכנון מס מקצועי וליווי צמוד, יכולים להבטיח שאתם מנצלים את כל היתרונות שעומדים לרשותכם.

זה מאפשר לכם להתמקד בבניית החיים החדשים שלכם בישראל, בראש שקט ובביטחון כלכלי.

זכרו, המידע הכללי במאמר זה אינו מהווה תחליף לייעוץ מס פרטני.

המצב של כל אחד ואחת שונה, ודורש בחינה מקצועית של איש מס מוסמך.

אל תהססו לפנות למומחה בתחום.

זו ההשקעה הטובה ביותר שתוכלו לעשות למען השקט הנפשי והכיס שלכם.

בהצלחה בהמשך ההתאקלמות והחיים בישראל!